根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》相关规定，2022年3月至2022年5月，北京市丰台区审计局对全区80家一级预算单位（以下简称各单位）2021年度预算执行和决算草案进行了审计，单位数量占全区一级预算单位总数的86.96%。其中依托国库集中支付数据、决算数据等对75家一级预算单位进行了数据审计，同时，对区市场监管局、区医保局、区应急局、区政务服务局、区退役军人局等5家重点部门本级进行了现场审计。

一、基本情况

2021年度80家一级预算单位收入预算合计114.84亿元，决算收入合计243.34亿元，2021年决算支出243.34亿元。审计结果表明，各单位预算编制、执行工作基本遵守了预算法及相关法律法规，预算执行情况较好，支出程序较为规范，能够按照过“紧日子”要求压减一般性支出。同时，审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算决算编制方面存在的问题

1.预算、决算编报不准确。3家单位部分政府采购项目、政府购买服务项目编报预算、决算不准确、不完整，涉及资金1082.81万元；1家单位多申报水电费项目预算7.92万元，并将7.74万元调剂用于弥补办公经费。

2.1家单位1个项目预算编制不科学，在以前年度结余较大情况下，2021年仍申请预算305万元，造成资金结余。

3.4家单位存在项目立项依据和绩效评价指标不充分，项目预算和绩效管理不到位问题。

（二）预算执行方面存在的问题

1.项目支出控制不严。2家单位存在扩大项目开支范围、重复支付或多支付项目资金问题，涉及资金9.26万元；2家单位未按合同约定，提前支付款项，涉及资金91.97万元；1家单位外聘人员项目未根据实际需求配备人员，涉及资金102.49万元。

2.3家单位绩效目标未完成。如：1家单位1个项目经两轮事前绩效评估，项目当年未开展，430万元项目资金未支出，绩效目标未完成。

3.项目过程管理不规范。3家单位政府采购项目先实施后招标，涉及资金3247.93万元；1家单位未履行政府采购程序；2家单位对中介机构监管不到位，产生未严格按协议履约等问题，涉及资金103.93万元。

（三）财政资金使用绩效方面存在的问题

1.6家单位12笔资金当年支出未达年初预算的50%，截至2022年4月底，支出比例仍小于80%，涉及资金1933.54万元；1家单位当年追加2笔项目资金实际使用效率低，分别调减72.22%和94.68%。

2.8家单位64个以前年度结转结余项目在2021年支出率仍低于40%，涉及资金1143.47万元。

3.2家单位结余资金未及时上缴财政，涉及资金489.86万元；1家单位公务车加油卡结余较大，涉及资金96.71万元。

（四）其他方面问题

1.3家单位合同签订程序不合规，未明确关键信息等。2.1家单位劳务派遣人员的管理和薪酬管理制度不完善，

差旅费使用审批滞后、会计核算科目不准确。

三、审计处理和初步整改情况

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书1份，要求有关单位予以纠正；对管理不规范的问题，已建议有关部门切实加强内部管理；对涉及体制机制的问题，已建议有关部门统筹研究解决。同时有针对性对问题产生的原因进行分析，提出了审计意见和建议：一是各单位要加强预决算编制审核工作，强化事前论证，科学合理设定绩效目标，严格按照预算用途及支出进度执行，完整准确编制预决算；二是各单位要牢固树立真正过“紧日子”思想，增强预算的严肃性和约束力，切实加强成本控制；三是各单位要切实履行整改主体责任，以审计发现问题为契机，深入分析问题原因，认真研究解决措施，推动问题有效整改。

针对本次审计指出的问题，各单位高度重视，有的问题立行立改，有些问题已制定详细的整改计划，积极推进。截至2022年8月下旬，通过审计整改，相关部门、单位已上缴财政资金1163.34万元，调账处理5.92万元，健全完善制度机制3项。审计整改工作正在有序推进中。

附件：审计查出问题清单

丰台区审计局

2022年11月8日